El director financiero en la era de la IA generativa

Durante décadas, los equipos financieros han generado valor recopilando información, analizándola y transformándola en decisiones empresariales. La IA generativa está empezando a cambiar esa ecuación. Capacidades que antes requerían equipos especializados, una inversión significativa y un tiempo considerable se están volviendo accesibles para organizaciones de cualquier tamaño.

Como resultado, algunas de las actividades que tradicionalmente han diferenciado a las funciones financieras podrían volverse mucho menos distintivas en los próximos años. Por tanto, la cuestión para los directores financieros (CFO) no es solo cómo pueden utilizar la IA, sino de dónde provendrá la ventaja competitiva cuando sus competidores tengan acceso a capacidades analíticas similares.

El mayor cambio desde la hoja de cálculo

Los directores financieros (CFO) ya han pasado por esto antes. Y más de una vez. La tecnología ha estado transformando la función financiera. Tal como explica Carlos Muniesa, director de Estrategia y Desarrollo Corporativo de Atradius: "El rol del director financiero lleva décadas evolucionando hacia la estrategia y la creación de valor. La IA no está cambiando esa dirección; la está acelerando."

Mucho antes de la llegada de la IA generativa, la adopción generalizada de las hojas de cálculo revolucionó la forma de trabajar de los equipos financieros. La elaboración de modelos financieros, las previsiones y el análisis de escenarios pasaron a estar al alcance desde un ordenador de sobremesa. Los departamentos financieros pudieron dedicar menos tiempo a recopilar y conciliar información, y más tiempo a la planificación y el análisis.

Los sistemas ERP supusieron el siguiente gran cambio. La elaboración de informes, la consolidación y el control financiero se automatizaron cada vez más, lo que proporcionó a los líderes financieros una mayor visibilidad sobre el rendimiento del negocio y amplió el papel del director financiero (CFO) más allá de la contabilidad y el cumplimiento normativo.

Las plataformas de inteligencia empresarial, la computación en la nube y la automatización aceleraron esta evolución. Los informes estáticos dieron paso a los cuadros de mando; la información pasó a estar disponible en tiempo real, y los equipos financieros dedicaron menos tiempo a generar datos y más a ayudar a la organización a comprenderlos.

La IA generativa constituye el siguiente capítulo de esta historia. Las oleadas tecnológicas anteriores se centraron, en gran medida, en la automatización de procesos; la IA, por su parte, está empezando a automatizar partes del propio trabajo analítico. Una vez más, un cambio tecnológico elevará, probablemente, las expectativas sobre los equipos financieros y redefinirá su contribución al conjunto de la organización.

La capacidad analítica se vuelve abundante

Es probable que quienes adopten estas soluciones de forma temprana se beneficien de un análisis más rápido y una mayor visibilidad. Sin embargo, es posible que dichas ventajas no sigan siendo exclusivas por mucho tiempo. Las tecnologías maduran, los competidores se ponen al día y capacidades que en su momento parecieron transformadoras terminan convirtiéndose en el estándar esperado. Es poco probable que la IA generativa sea una excepción.

Hace una década, elaborar una previsión financiera sólida podía requerir que varios analistas trabajaran con múltiples conjuntos de datos, hojas de cálculo y sistemas empresariales. Ejecutar escenarios alternativos, poner a prueba hipótesis o preparar un informe para la junta directiva solía conllevar días de trabajo. Hoy en día, la IA puede ayudar a realizar muchas de esas tareas en una fracción del tiempo.

La capacidad en sí misma no es totalmente nueva. Lo que está cambiando es el costo, la velocidad y la escala a la que puede aplicarse. A medida que aumenta la capacidad analítica, los equipos financieros pueden dedicar menos tiempo a generar información y más tiempo a comprender lo que esta significa para el negocio.

El director financiero como gestor de la incertidumbre

A pesar de todo el entusiasmo que rodea a la IA, las responsabilidades fundamentales del director financiero (CFO) permanecen notablemente constantes. Este rol nunca ha consistido simplemente en generar más informes, más previsiones o más análisis. Su propósito último es ayudar a las organizaciones a tomar decisiones en condiciones de incertidumbre.

Las organizaciones que operan en los mismos mercados y se enfrentan a condiciones económicas similares tendrán, cada vez más, acceso a capacidades analíticas comparables. Sin embargo, seguirán tomando decisiones distintas y obteniendo resultados diferentes. Los choques económicos, los acontecimientos geopolíticos, los cambios normativos y los fallos inesperados de los clientes no siempre siguen patrones predecibles. La IA puede mejorar el análisis, pero la certeza es inalcanzable.

Como señala Carlos Muniesa: "Gran parte de la conversación en torno a la IA se centra en la eficiencia y la productividad. Sin embargo, la responsabilidad principal del director financiero (CFO) sigue siendo la misma: gestionar la incertidumbre y salvaguardar la resiliencia financiera de la empresa. Si bien la IA puede mejorar las previsiones, no elimina el riesgo de que ocurran sucesos inesperados. De hecho, en entornos más volátiles, puede resultar aún mayor la necesidad de contar con herramientas como el seguro de crédito que ayuden a proteger el flujo de caja y a reducir la incertidumbre comercial."

Mejores datos para mejores decisiones

La calidad de la información subyacente seguirá siendo fundamental. La IA solo puede trabajar con los datos de los que dispone, y no todas las organizaciones parten de la misma situación. Algunas tienen acceso a una información más amplia, a señales de alerta más tempranas o a un conocimiento más profundo de sectores y mercados específicos.

Como señala Carlos Muniesa: "La IA está democratizando el acceso a capacidades analíticas avanzadas. Sin embargo, a medida que estas capacidades están cada vez más al alcance de todos, la ventaja competitiva deja de residir en la tecnología en sí y pasa a depender de la calidad, la profundidad y la exclusividad de la información que la sustenta."

Esto resulta especialmente relevante en la gestión del riesgo crediticio. Muchas de las señales más importantes para los directivos financieros no aparecen necesariamente, en primer lugar, en los estados financieros. Los cambios en el comportamiento de pago, los indicios de presión sobre la liquidez y el deterioro de las condiciones comerciales pueden hacerse visibles antes de que se reflejen en los resultados financieros declarados.

Disponer de un acceso más temprano a estas señales permite a una empresa contar con más tiempo para actuar. Esto facilita la toma de decisiones sobre si operar con un cliente, qué límite de crédito conceder, cuándo reducir la exposición o si es posible aprovechar una oportunidad con confianza, ya sea a nivel regional, nacional o sectorial. Para los directivos financieros, la ventaja competitiva no provendrá únicamente de la tecnología de IA; dependerá también de la solidez del ecosistema de información que respalde sus decisiones.

Esto ayuda a explicar por qué el acceso a fuentes de información estratégica como las que ofrece Atradius puede volverse más valioso, y no menos, en la era de la inteligencia artificial (IA). Además de nuestras propias inversiones en IA y capacidades analíticas, contamos con algo difícil de replicar: un conocimiento profundo sobre el comportamiento de millones de empresas, especialmente en lo que respecta a su cumplimiento en los pagos.

A medida que la IA genera más respuestas y lo hace con mayor rapidez, la capacidad de confiar en dichas respuestas puede convertirse, por sí misma, en una ventaja competitiva. Como señala Carlos Muniesa: "La generalización de la IA hará que el análisis avanzado sea cada vez más accesible para cualquier director financiero (CFO). Por tanto, la cuestión ya no será quién posee el mejor modelo, sino quién tiene acceso a la mejor información. El análisis avanzado permite detectar patrones y riesgos que, de otro modo, pasarían inadvertidos; sin embargo, su valor depende, en última instancia, de la calidad de los datos que los sustentan. Las futuras decisiones financieras estarán cada vez más condicionadas por la capacidad de combinar información interna con datos externos fiables. Y, dado que la IA genera más perspectivas a mayor velocidad, la confianza cobra una importancia aún mayor. La fiabilidad, la calidad y la capacidad de explicar la información serán factores críticos. En consecuencia, la ventaja competitiva dejará de residir en la tecnología en sí misma para centrarse en la calidad del ecosistema de información que respalda la toma de decisiones. Para los responsables financieros, el seguro de crédito puede desempeñar un papel fundamental en dicho ecosistema, al proporcionar no solo protección frente a los riesgos, sino también una valiosa inteligencia empresarial."

Conocer el riesgo no es lo mismo que asumirlo.

La IA generativa brindará a los directores financieros (CFO) acceso a capacidades analíticas que, hace tan solo unos años, habrían sido difíciles de imaginar. No obstante, un mejor análisis no garantiza decisiones infalibles. Un modelo podría concluir que un cliente presenta una mayor probabilidad de impago; sin embargo, esto no determina automáticamente cuál es la línea de acción correcta. La oportunidad comercial podría seguir siendo lo suficientemente atractiva como para justificar el mantenimiento de la relación, especialmente en mercados competitivos o de rápido crecimiento.

Incluso el análisis más sofisticado, basado en los mejores datos disponibles, no puede eliminar la incertidumbre ni garantizar que no se produzcan pérdidas. Es aquí donde el seguro de crédito aporta un nivel adicional de confianza a la toma de decisiones. Esta herramienta combina inteligencia sobre riesgos con protección financiera, ayudando a las empresas a gestionar el impacto que el impago de un cliente podría tener en su flujo de caja, capital circulante y balance general.

Si bien la IA generativa puede transformar la forma en que los CFO analizan los riesgos, no eliminará la incertidumbre. A medida que las capacidades analíticas se vuelven cada vez más accesibles y generalizadas, los verdaderos factores diferenciadores serán el acceso a una inteligencia superior, la confianza en la calidad de dicha información y la capacidad de resistir las consecuencias financieras de eventos imprevistos. En este contexto, el valor del seguro de crédito reside en ayudar a las empresas a combinar una mejor información, una toma de decisiones más acertada y una mayor resiliencia financiera.

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